ふるさと納税ワンストップ特例制度とは？確定申告不要で賢く節税！
ふるさと納税、やってみたいけど「確定申告がめんどくさそう…」って思っていませんか？ 実は、そんなあなたにピッタリな「ふるさと納税ワンストップ特例制度」っていう、めちゃくちゃ便利な制度があるんです！
この制度を使えば、なんと確定申告をしなくても、ふるさと納税の寄付金控除が受けられちゃうんですよ！すごくないですか？
この記事では、そんな夢のような「ふるさと納税ワンストップ特例制度」について、誰にでもわかるように、申請方法から注意点、よくある疑問まで、まるっと解説しちゃいます！ これを読めば、あなたも確定申告の手間なく、賢く節税できちゃいますよ！
概要
ふるさと納税ワンストップ特例制度とは何か？
まず、基本からおさらいしましょう！「ふるさと納税ワンストップ特例制度」とは、ふるさと納税をした後に、確定申告をしなくても寄付金控除を受けられる仕組みのことです。
通常、ふるさと納税で税金の控除（払いすぎた税金が戻ってきたり、翌年の税金が安くなったりすること）を受けるためには、確定申告が必要です。でも、この制度を使えば、簡単な申請書を寄付した自治体に送るだけでOK！ めんどくさい確定申告の手間が省ける、まさに「ワンストップ」な制度なんです。
確定申告が不要になる便利な制度
「確定申告って、書類集めたり、書き方調べたり、税務署行ったり… なんか大変そう…」ってイメージ、ありますよね？ 特に会社員の方など、普段確定申告に馴染みがないと、ハードルが高く感じてしまうかもしれません。
でも、ワンストップ特例制度なら、そんな心配はご無用！ 必要なのは、「寄附金税額控除に係る申告特例申請書」という書類に必要事項を書いて、本人確認書類と一緒に寄付した自治体へ郵送するだけ（オンライン申請ができる場合もあります！）。
これだけで、翌年の住民税から、自己負担額の2,000円を除いた全額が控除されるんです。 手続きがシンプルで簡単なのが、この制度最大の魅力ですね！
制度を利用できる条件をわかりやすく解説
ただし、この便利なワンストップ特例制度、誰でも利用できるわけではありません。いくつかの条件があるので、しっかりチェックしておきましょう！
- もともと確定申告をする必要がない給与所得者などであること
会社員や公務員の方で、年末調整だけで納税が完了する方が主な対象です。自営業の方や、医療費控除、住宅ローン控除（1年目）などで確定申告が必要な方は、残念ながら利用できません。（詳しくは後述します） - 1年間（1月1日～12月31日）のふるさと納税の寄付先が5自治体以内であること
ここ、結構重要です！ 6つ以上の自治体に寄付した場合は、ワンストップ特例制度は利用できず、確定申告が必要になります。同じ自治体に複数回寄付しても「1自治体」とカウントされます。 - 寄付をするたびに、寄付先の自治体へ申請書を提出すること
例えば、3つの自治体に寄付した場合、それぞれの自治体に申請書を送る必要があります。まとめて1ヶ所に送るわけではないので注意してくださいね。
これらの条件をすべて満たしていれば、あなたもワンストップ特例制度を利用できます！
どんな人が利用できる？対象者をチェック
具体的に、どんな人がワンストップ特例制度を利用できるのでしょうか？ 主な対象者は以下の通りです。
- 会社員・公務員の方（年収2,000万円以下で、副業などの所得が20万円以下、かつ医療費控除などで確定申告をしない方）
- 年金受給者の方（公的年金等の収入金額が400万円以下で、かつ公的年金等に係る雑所得以外の所得金額が20万円以下、かつ確定申告をしない方）
- パート・アルバイトの方（上記給与所得者の条件に当てはまる方）
つまり、「確定申告の義務がない」人で、「寄付先が5自治体以内」の人が対象、と覚えておくと分かりやすいですね！
【簡単図解】ふるさと納税ワンストップ特例制度の申請方法
「よし、自分もワンストップ特例使えそう！」と思ったあなたへ。ここからは、具体的な申請方法をステップごとに見ていきましょう！ やってみると意外と簡単ですよ。
申請の流れをステップごとに解説
ワンストップ特例の申請は、ざっくり以下の流れで進みます。
- ふるさと納税で寄付をする
まずは、応援したい自治体を選んで寄付！ ポータルサイトなどを利用すると便利です。この時、「ワンストップ特例制度の利用を希望する」といったチェックボックスがある場合が多いので、忘れずにチェックしましょう。 - 「寄附金税額控除に係る申告特例申請書」を入手する
寄付後、自治体から返礼品とは別に申請書が送られてくるのが一般的です。もし送られてこなかったり、急いでいたりする場合は、総務省のホームページや利用したふるさと納税ポータルサイトからダウンロードすることも可能です。 - 申請書に必要事項を記入する
氏名、住所、マイナンバーなどを記入します。書き方は後ほど詳しく説明しますね。 - 本人確認書類を準備する
マイナンバーカードを持っているか、持っていないかで必要な書類が変わります。これも後ほど詳しく！ - 申請書と本人確認書類のコピーを寄付した自治体へ郵送する
これで申請完了！ 提出期限（寄付した翌年の1月10日必着）に注意して、早めに送りましょう。
どうですか？ 思ったよりシンプルですよね！
申請に必要な書類は？準備物をチェック
申請に必要なものは、主に以下の2点です。
- 寄附金税額控除に係る申告特例申請書
これがメインの書類です。寄付先の自治体ごとに1枚必要になります。 - 本人確認書類（マイナンバー関連書類）
マイナンバーを確認できる書類と、身元を確認できる書類が必要です。パターンがいくつかあるので、次の項目で詳しく見ていきましょう。
申請書の書き方見本と注意点
申請書自体は、それほど難しいものではありません。基本的には、指示に従って記入していけばOKです。
【主な記入項目】
- 提出する自治体名
- 整理番号・性別・電話番号（自治体から送られてきた申請書には印字されていることも）
- 氏名・フリガナ
- 住所（寄付した年の翌年1月1日時点の住所）
- 個人番号（マイナンバー）
- 寄付年月日・寄付金額（自治体から送られてきた申請書には印字されていることも）
- 申告の特例の適用に関する事項のチェック
「地方税法附則第7条第1項（第8項）に規定する申告特例対象寄附者である」
「地方税法附則第7条第2項（第9項）に規定する要件に該当する者である」
この2つのチェックボックスに必ずチェックを入れます。これは、「私はワンストップ特例の対象者です（確定申告不要で、寄付先は5自治体以内です）」という意思表示になります。
【注意点】
- ボールペンで丁寧に記入する。（消えるボールペンはNG）
- 住所は、寄付した翌年の1月1日時点のものを正確に記入する。（引越し予定がある場合は注意！）
- マイナンバーは正確に！ 間違えると控除が受けられない可能性があります。
- チェックボックスのチェック漏れがないように！
- 寄付ごとに申請書が必要なので、複数回寄付した場合は、その都度申請書を作成・提出します。（自治体によっては、複数回の寄付を1枚の申請書にまとめられる場合もありますが、基本は寄付ごとです）
マイナンバーの記載方法と本人確認書類
申請書にはマイナンバーの記載が必須です。そして、そのマイナンバーが本人のものであることを証明するために、本人確認書類のコピーを同封する必要があります。どの書類を提出するかは、マイナンバーカードを持っているかどうかで変わります。
| パターン | 提出する書類のコピー |
|---|---|
| マイナンバーカードを持っている場合 |
（これだけでOK！） |
| マイナンバーカードを持っていない場合 |
以下の①と②の両方が必要です。 ①番号確認書類（いずれか1点）
②身元確認書類（いずれか1点）
|
※注意：通知カードは、記載されている氏名・住所などが住民票と一致している場合に限り有効です。引越しなどで情報が変わっている場合は使えません。
どのパターンに当てはまるか確認して、必要な書類を準備しましょう！ コピーを取ったら、申請書と一緒に封筒に入れてくださいね。
申請書の提出期限と提出先
ワンストップ特例申請書の提出には、厳格な期限があります！
- 提出期限： 寄付した翌年の1月10日（必着）
- 提出先： 寄付をした各自治体
例えば、2024年中に寄付した場合、申請書の提出期限は2025年1月10日（必着）です。 消印有効ではないので、年末年始の郵便事情も考慮して、余裕を持って年内には投函するのがおすすめです！
提出先は、寄付を受け付けた自治体です。複数の自治体に寄付した場合は、それぞれの自治体宛てに郵送する必要があります。間違えて別の自治体に送らないように、封筒の宛先をしっかり確認しましょう。
最近では、マイナンバーカードを使ってオンラインでワンストップ特例申請ができる自治体も増えています。郵送の手間や切手代がかからず、提出期限ギリギリまで申請できるので、対応している場合はオンライン申請も検討してみると良いでしょう。（利用しているポータルサイトや自治体のHPで確認できます）
ふるさと納税ワンストップ特例制度の注意点！失敗しないために
とっても便利なワンストップ特例制度ですが、いくつか注意点もあります。「せっかく申請したのに控除されなかった…」なんてことにならないように、しっかり確認しておきましょう！
申請後の住所変更、どうすればいい？
ワンストップ特例申請書を提出した後に、引越しなどで住所が変わった場合はどうすればいいのでしょうか？
答えは、「変更届出書」の提出が必要です！
ワンストップ特例制度では、申請書に記載された住所（翌年1月1日時点）の市区町村に、寄付先の自治体から通知が行き、住民税が控除される仕組みになっています。そのため、申請後に住所が変わると、通知が正しく届かず、控除が受けられなくなってしまう可能性があるんです。
引越しなどで住所が変わった場合は、寄付した翌年の1月10日までに、申請書を提出したすべての自治体に対して「申告特例申請事項変更届出書」を提出する必要があります。
この変更届出書も、総務省のホームページやふるさと納税ポータルサイト、各自治体のホームページなどからダウンロードできます。忘れずに手続きしましょう！
5自治体ルールの落とし穴！超えるとどうなる？
ワンストップ特例制度の利用条件の一つ、「寄付先は5自治体以内」。うっかりこれを超えてしまったら…？
もし、6つ以上の自治体に寄付してしまった場合、その年のワンストップ特例申請はすべて無効になります。
「えっ！じゃあ寄付した分、全部控除されなくなっちゃうの！？」
いえいえ、落ち着いてください！ ワンストップ特例申請が無効になったとしても、確定申告をすれば、ちゃんと寄付金控除を受けることができます！
つまり、5自治体を超えてしまったら、ワンストップ特例制度は使えなくなるので、すべての寄付について確定申告をする必要がある、ということです。 確定申告の際には、各自治体から送られてくる「寄附金受領証明書」が必要になるので、大切に保管しておきましょう。
「5自治体」のカウントは、あくまで自治体の数です。同じ自治体に複数回寄付しても「1自治体」とカウントされます。寄付する前に、今年いくつの自治体に寄付したか、しっかり確認することが大切ですね！
確定申告が必要になった場合の対処法
5自治体を超えてしまった場合以外にも、以下のようなケースでは、ワンストップ特例制度を利用できず、確定申告が必要になります。
- 医療費控除を受ける場合
- 住宅ローン控除（1年目）を受ける場合（※2年目以降は年末調整で控除可能なので、他の確定申告理由がなければワンストップ特例を利用できます）
- 副業の所得など、給与所得以外の所得があり、確定申告が必要な場合
- 年の途中で退職し、年末調整を受けていない場合
- ワンストップ特例の申請期限（翌年1月10日）に間に合わなかった場合
もし、これらの理由で確定申告が必要になった場合は、たとえワンストップ特例申請書を提出済みであっても、その申請は無効になります。
その場合は、すべてのふるさと納税の寄付について、確定申告で寄付金控除の手続きを行う必要があります。 医療費控除などの申告と一緒に、ふるさと納税の寄付金控除も忘れずに申告しましょう。こちらも「寄附金受領証明書」が必要になります。
医療費控除や住宅ローン控除との関係
「医療費控除や住宅ローン控除も受けたいんだけど、ワンストップ特例は使えるの？」という疑問、よく聞かれます。
結論から言うと、
- 医療費控除を受ける場合 → 確定申告が必要なので、ワンストップ特例は利用不可
- 住宅ローン控除（1年目）を受ける場合 → 確定申告が必要なので、ワンストップ特例は利用不可
- 住宅ローン控除（2年目以降）を受ける場合 → 年末調整で控除されるため、他に確定申告の理由がなければワンストップ特例を利用可能
となります。
つまり、確定申告をする必要が出てきた時点で、ワンストップ特例制度は利用できなくなる、と覚えておきましょう。
もし確定申告をする場合は、ふるさと納税の寄付金も合わせて申告することで、所得税の還付と住民税の控除の両方を受けることができます。ワンストップ特例の場合は住民税からの控除のみなので、場合によっては確定申告をした方がお得になるケースもあります。（控除される税金の総額は基本的には同じですが、所得税から還付される分があるかないかの違いです）
【Q&A】ふるさと納税ワンストップ特例制度よくある疑問を解決
ここまで読んで、ワンストップ特例制度についてだいぶ詳しくなったかと思います。でも、まだ細かい疑問が残っているかもしれませんね。ここでは、よくある質問にお答えしていきます！
いつまでに申し込めば間に合う？
ワンストップ特例制度を利用する場合、2つの「期限」があります。
- ふるさと納税の寄付自体の申込期限： 12月31日
これは、その年の寄付としてカウントされるための期限です。支払い方法によっては、手続き完了までに時間がかかる場合があるので、年末ギリギリではなく、余裕を持って申し込むことを強くおすすめします！ - ワンストップ特例申請書の提出期限： 寄付した翌年の1月10日（必着）
先ほども説明した通り、自治体に申請書が届く期限です。郵送の場合は、年内に投函するのが安心です。オンライン申請の場合は、もう少しギリギリまで大丈夫なことが多いですが、早めに済ませるに越したことはありません。
この2つの期限をしっかり守ることが、ワンストップ特例制度を利用する上での大前提です！
申請状況はどこで確認できる？
「ちゃんと申請書、届いたかな…？」「手続き、ちゃんと進んでるかな…？」と不安になることもありますよね。
残念ながら、統一された申請状況の確認システムはありません。
確認したい場合は、基本的には申請書を提出した各自治体に直接問い合わせる必要があります。 自治体によっては、メールなどで受付完了の連絡をくれる場合もありますが、確実ではありません。
また、一部のふるさと納税ポータルサイトでは、そのサイト経由で申し込んだ寄付について、オンライン申請の状況などを確認できる機能を提供している場合もあります。利用しているポータルサイトを確認してみましょう。
最終的な控除の確認は、寄付した翌年の6月頃に届く「住民税決定通知書」で行います。この通知書の「寄付金税額控除」や「摘要」などの欄に、控除額が記載されているかを確認しましょう。
申請を取り下げたい場合は？
「ワンストップ特例を申請したけど、やっぱり確定申告することにした！」という場合、申請を取り下げる必要はあるのでしょうか？
結論から言うと、特に取り下げの手続きは必要ありません。
確定申告をすると、提出済みのワンストップ特例申請は自動的に無効になります。税務署からの情報が優先されるためです。
ですので、確定申告が必要になった場合は、気にせず確定申告の手続きを進めてください。その際、ふるさと納税の寄付金控除も忘れずに申告しましょう。
申請書が届かない場合の対処法
寄付をしたのに、なかなかワンストップ特例申請書が送られてこない…そんな時はどうすればいいでしょう？
考えられる理由はいくつかあります。
- 寄付申し込み時に「ワンストップ特例を希望しない」を選択してしまった。
- 自治体側の発送が遅れている、または発送漏れ。
- 郵送事故。
まずは、寄付をした自治体に問い合わせてみるのが一番です。状況を確認し、必要であれば再送してもらいましょう。
もし、提出期限が迫っている場合や、自治体からの郵送を待てない場合は、自分で申請書をダウンロードして印刷し、記入・提出することも可能です。
申請書は、以下の場所からダウンロードできます。
- 総務省のふるさと納税ポータルサイト
- 利用したふるさと納税ポータルサイト（多くの場合、ダウンロード機能があります）
- 寄付した自治体のホームページ
ダウンロードした申請書を使う場合は、寄付年月日や寄付金額などを自分で正確に記入する必要があります。「寄附金受領証明書」や寄付完了メールなどで確認しながら記入しましょう。
ふるさと納税ワンストップ特例制度を最大限に活用しよう！
さて、ワンストップ特例制度について、かなり詳しくなってきたのではないでしょうか？ 最後に、この制度を最大限に活用するためのポイントをまとめます！
制度を利用するメリット・デメリット
改めて、ワンストップ特例制度のメリットとデメリットを整理しておきましょう。
| メリット | デメリット |
|---|---|
|
|
自分にとってメリットが大きいかどうか、デメリットは許容範囲か、しっかり見極めて利用しましょう！
確定申告との比較：どちらがお得？
「結局、ワンストップ特例と確定申告、どっちがいいの？」と迷う方もいるかもしれませんね。
どっちが「お得」かという点では、控除される税金の総額は、基本的にはどちらの方法でもほぼ同じです。
ただし、違いはあります。
- ワンストップ特例： 手続きが簡単。控除は翌年の住民税から全額引かれる。
- 確定申告： 手続きがやや煩雑。控除は所得税からの還付と翌年の住民税からの控除に分かれる。
どちらを選ぶべきかは、あなたの状況次第です。
| こんな人にはワンストップ特例がおすすめ！ | こんな人には確定申告がおすすめ！ |
|---|---|
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自分の状況に合わせて、ベストな方法を選びましょう！
ふるさと納税ポータルサイトの活用術
ふるさと納税を行う際、多くの人が「さとふる」「ふるなび」「楽天ふるさと納税」などのポータルサイトを利用すると思います。これらのサイトは、返礼品選びだけでなく、ワンストップ特例申請においても便利な機能を提供していることが多いです。
- 申請書のダウンロード： サイト上で申請書PDFをダウンロードできる場合が多いです。自治体からの郵送を待たずに準備できます。
- オンライン申請対応： マイナンバーカードがあれば、サイト上でワンストップ特例申請を完結できるサービスも増えています。郵送の手間いらずで超便利！
- 寄付履歴の管理： いつ、どの自治体にいくら寄付したか、サイト上で一覧管理できるので、5自治体ルールの確認にも役立ちます。
- 申請サポート： 申請書の書き方ガイドや、よくある質問への回答など、サポート情報が充実しています。
これらの機能をうまく活用すれば、ワンストップ特例申請の手続きがさらにスムーズになりますよ！
賢くふるさと納税をして節税を実現！
ふるさと納税は、応援したい地域に貢献しながら、素敵な返礼品を受け取れ、さらに税金の控除も受けられる、とてもお得な制度です。
そして、ワンストップ特例制度を使えば、確定申告の手間なく、その恩恵を受けることができます。
「自分は対象になるか？」「寄付先は5自治体以内か？」といった条件をしっかり確認し、申請期限を守って手続きすれば、誰でも簡単に節税メリットを享受できます。
この記事を参考に、ぜひあなたもワンストップ特例制度を活用して、賢く、そしてお得にふるさと納税を楽しんでくださいね！
【2024年最新】ふるさと納税ワンストップ特例制度の変更点
最新情報と今後の動向
2024年現在、ふるさと納税ワンストップ特例制度そのものに大きな制度変更はありません。基本的な仕組み（確定申告不要、5自治体以内、申請書提出など）はこれまで通りです。
ただし、近年注目すべき動向としては、以下の点が挙げられます。
- オンライン申請の普及： マイナンバーカードを利用したオンラインでのワンストップ特例申請に対応する自治体やポータルサイトがますます増えています。これにより、申請の手間が大幅に削減され、利便性が向上しています。「IAM＜アイアム＞」などの公的個人認証アプリを利用した申請が主流になりつつあります。
- 申請手続きの電子化推進： 国としても、行政手続きのデジタル化を進めており、今後、ふるさと納税関連の手続きもさらに電子化が進む可能性があります。将来的には、よりシームレスな申請が可能になるかもしれません。
- ふるさと納税制度自体のルール変更： ワンストップ特例制度とは直接関係ありませんが、ふるさと納税制度全体では、返礼品の基準（地場産品基準の厳格化など）に関する見直しが度々行われています。これらの動向も、ふるさと納税を行う上で常にチェックしておくと良いでしょう。
現時点では、2023年までとほぼ同じ手順でワンストップ特例制度を利用できますが、オンライン申請などの便利な方法が登場している点は大きな進歩です。利用できる環境にある方は、ぜひ活用を検討してみてください。
今後も制度に関する変更や新しい情報が出てくる可能性はありますので、総務省のホームページや利用するポータルサイトのお知らせなどを定期的にチェックすることをおすすめします。
賢く情報をキャッチアップして、お得なふるさと納税ライフを送りましょう！
